Важно! Настоящее Положение утверждено Решением Совета директоров ОАО «Ашинский метзавод» (Протокол № 14 от г․) и вступило в силу 06 января 2026 г․ Документ является обязательным для исполнения всеми структурными подразделениями и сотрудниками Общества․
Общие положения
Цель и нормативная база
- Действующее законодательство РФ․
- Кодекс корпоративного поведения (распоряжение ФКЦБ России № 421/р от г․)․
- Устав ОАО «Ашинский метзавод» и иные внутренние документы Общества․
Ключевые понятия
- Внутренний контроль — процесс, обеспечивающий разумную гарантию:
- эффективного использования ресурсов;
- сохранности активов;
- соблюдения законодательства;
- достоверной отчётности․
- Процедуры внутреннего контроля, документально зафиксированная система мероприятий, включающая:
- мониторинг финансово-хозяйственной деятельности;
- выявление и предотвращение злоупотреблений;
- взаимодействие субъектов контроля․
- Субъекты внутреннего контроля:
- Совет директоров;
- Комитет по аудиту;
- Генеральный директор;
- Служба внутреннего контроля (СВК);
- Иные структурные подразделения и сотрудники․
Цели и задачи внутреннего контроля
Основная цель
Предупреждение рисков в финансово-хозяйственной деятельности, своевременное устранение нарушений, выявление резервов прибыли․
Ключевые задачи
- Защита капитала акционеров и активов Общества․
- Обеспечение достоверности всей управленческой и бухгалтерской отчётности․
- Соблюдение законодательства и внутренних нормативных документов․
- Эффективное использование ресурсов и сохранность активов․
- Реализация стратегических целей компании․
- Выявление и анализ финансовых и операционных рисков․
Принципы внутреннего контроля
- Выполнение обязанностей — все сотрудники обязаны соблюдать утверждённые процедуры․
- Независимость и объективность:
- избегание конфликта интересов;
- беспристрастность при оценке․
- Честность и компетентность:
- добросовестное выполнение обязанностей;
- непрерывное повышение квалификации․
Органы и распределение ответственности
| Орган / должностное лицо | Ключевые полномочия и обязанности |
|---|---|
| Совет директоров |
|
| Комитет по аудиту |
|
| Генеральный директор |
|
| Служба внутреннего контроля (СВК) |
|
Процедуры внутреннего контроля
Основные процедуры
- Контроль формирования и исполнения Приказа № 1 Генерального директора․
- Проведение проверок, мониторинга и анализа результатов деятельности структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ․
- Профилактика нарушений через информирование о выявленных существенных недостатках․
- Разработка мероприятий по минимизации рисков․
- Организация эффективных каналов коммуникации (вертикальных и горизонтальных)․
- Надлежащее документирование всех процедур внутреннего контроля․
Порядок проведения проверок Службой внутреннего контроля
- Планирование
- Годовой/квартальный план-график согласовывается с Комитетом по аудиту и утверждается Генеральным директором․
- Внеплановые проверки проводятся по решению Генерального директора․
- Подготовка
- СВК формирует и утверждает программу проверки․
- Руководители подразделений обязаны предоставить необходимые документы в течение 3 рабочих дней․
- Проведение
- При необходимости привлекаются специалисты профильных подразделений и независимые эксперты․
- Оформление результатов
- Акт проверки подписывается членами проверочной комиссии и руководителями проверенных подразделений․
- СВК в течение 7 календарных дней направляет информацию о нарушениях Комитету по аудиту․
- Устранение нарушений
- Генеральный директор издаёт приказ о комплексе мероприятий․
- Контроль исполнения возлагаеться на СВК․
Заключительные положения
- Изменения и дополнения в Положение утверждаются Советом директоров․
- Вопросы, не урегулированные настоящим Положением, регулируются действующим законодательством РФ и внутренними документами Общества․
- В случае противоречия отдельных статей Положения законодательству РФ применяются нормы законодательства․
Контакты для обращений
По всем вопросам, связанным с внутренним контролем, вы можете обратиться:
- Служба внутреннего контроля ОАО «Ашинский метзавод»
- Адрес: Россия, Республика Башкортостан, г․ Аша, ул․ Заводская, 1․
- Телефон: +7 (35159) —00-00 (доб․ 1234)․
- E-mail: svc@amet․ru
- Комитет Совета директоров по аудиту
- E-mail: audit@amet․ru
- Контактное лицо: Иванова Мария Сергеевна, главный специалист․
- Генеральный директор
- Телефон: +7 (35159) —01-01․
- Приёмная: gd@amet․ru