Дата актуализации: 24 марта 2026 г․

Баланс ПримТеплоЭнерго — это форма бухгалтерской отчётности, отражающая финансовое положение муниципального унитарного предприятия теплоснабжения Приморского края на отчётную дату․ В 2023 году вступил в силу ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская финансовая отчётность», который внёс ряд изменений в структуру и раскрытие показателей․ Ниже приведён подробный разбор баланса предприятия, а также контактные данные для получения консультаций․

Общая характеристика баланса ПримТеплоЭнерго

Баланс составляется по единой форме №1 и подаётся в:

• Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю;
• Департамент тарифов и цен Приморского края (в рамках регулирования тарифов на тепловую энергию);
• Министерство энергетики и ЖКХ Приморского края․

Ключевые разделы актива и пассива

АКТИВ

2․1 Внеоборотные активы

• Основные средства:
  • Тепловые сети, котельные, насосные станции, здания и сооружения․
  • Амортизация рассчитывается линейным методом с учётом нормативных сроков службы (от 10 до 30 лет)․
• Нематериальные активы:
  • Лицензии на теплоснабжение, программное обеспечение для АСКУЭ и АСДУТЭ․
• Доходные вложения в материальные ценности:
  • Доли в уставных капиталах тепловых сетевых компаний региона (например, ООО «ДальТеплоСеть»)․

2․2 Оборотные активы

• Запасы:
  • Топливо (уголь, мазут, газ), запчасти к насосному и котельному оборудованию․
• Дебиторская задолженность:
  • Краткосрочная: дебиторка населения за тепло и ГВС, юрлиц (ЖКС, ТСЖ)․
  • Долгосрочная: субсидии из краевого бюджета, возмещение тарифных разниц․
• Денежные средства и денежные эквиваленты:
  • Расчётные счета в АО «Приморский банк» и ПАО «Сбербанк»․

ПАССИВ

2․3 Капитал и резервы

• Уставный капитал: формируется за счёт имущественного взноса муниципалитета г․ Владивосток․
• Добавочный капитал: переоценка основных средств (ежегодная индексация по инвестиционной программе)․
• Резервы предстоящих расходов: резерв на ремонт тепловых сетей, экологический резерв по выбросам․

2․4 Долгосрочные и краткосрочные обязательства

• Долгосрочные кредиты и займы:
  • Кредит ПАО «Сбербанк» на реконструкцию котельной №3 (ставка 7,3% годовых, срок до 2030 г․)․
• Краткосрочные обязательства:
  • Кредиторская задолженность перед поставщиками топлива («РусЭнерго», «Примнефть»)․
  • Налоговая задолженность (НДС, налог на прибыль, водный налог)․

Особенности формирования баланса по ФСБУ 4/2023

1. Раскрытие справочной информации: добавлена строка «Справедливая стоимость основных средств»․
2. Новые признаки активов: инфраструктурные объекты (теплосети) могут быть выделены в отдельную статью «Инфраструктурные активы»․
3. Расширенное раскрытие долгосрочной дебиторки: теперь отдельно показываются субсидии, компенсации, возмещение тарифных разниц․
4. Переход на электронную подпись: бухгалтерская отчётность подаётся в формате XBRL через сервис «1С-Отчётность»․

Пошаговый алгоритм проверки баланса

Шаг 1․ Проверка равенства активов и пассивов (итоги разделов I и II должны совпадать)․
Шаг 2․ Сверка остатков по счетам 01, 02, 04, 10, 20, 51, 60, 62, 66, 67, 69, 70, 99․
Шаг 3․ Контроль дебиторки: сопоставление с актами сверки с потребителями․
Шаг 4․ Анализ коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости (коэффициент текущей ликвидности должен быть ≥ 0,5)․

Контактные данные для обращений

Полезные ссылки и документы

• Приказ Минфина РФ от № 124н «Об утверждении ФСБУ 4/2023»
• Раздел «Финансовая отчётность» на сайте ПримТеплоЭнерго
• План счетов бухгалтерского учёта для энергетических компаний (Приказ Минэнерго № 395)

Важно! Для получения расшифровок по конкретным строкам баланса (например, «Запасы» или «Основные средства») рекомендуем направлять официальный запрос на эл․ почту buh@primteplo․ru с темой письма «Запрос на предоставление расшифровки баланса за 2025 г․»․