В 2025 году товарищество собственников жилья (ТСЖ) обязано соблюдать Российское налоговое законодательство‚ сдавать отчётность и своевременно уплачивать налоги. Ниже приведён актуальный перечень налогов‚ сроков уплаты и контактов для обращения.
Налоги‚ которые платит само ТСЖ
- Налог на прибыль (если ТСЖ получает доход от предпринимательской деятельности‚ например‚ сдаёт помещения в аренду).
Ставка: 20 % (6 % во вменённом режиме АУСН/ЕСХН).
Срок уплаты: до 28 марта 2026 года по итогам 2024 года. - НДС (если ТСЖ применяет ОСНО и оборот за квартал превышает 2 млн руб.).
Ставка: 20 % (10 % или 0 % для отдельных услуг).
Срок уплаты: ежеквартально до 25-го числа месяца‚ следующего за кварталом. - Страховые взносы за сотрудников (если есть найм персонала‚ к примеру‚ уборщиц‚ охраны).
Ставка: 30 % (пенсионное + медицинское + социальное страхование).
Срок уплаты: ежемесячно до 15-го числа. - Налог на добавленную стоимость (НДФЛ) как налоговый агент при выплате зарплаты.
Ставка: 13 % (15 % для доходов свыше 5 млн руб.).
Срок уплаты: в день выплаты зарплаты. - Земельный налог (если ТСЖ владеет земельным участком под домом).
Ставка: до 0‚3 % кадастровой стоимости для жилого фонда.
Срок уплаты: до 01 марта 2026 года по уведомлению ФНС. - Налог на имущество организаций (в отношении объектов‚ которые не отнесены к ОСМД жилого фонда).
Ставка: до 2‚2 % кадастровой стоимости.
Срок уплаты: до 28 марта 2026 года.
Налоги‚ которые должны уплатить собственники квартир
Напоминаем: владельцы квартир и нежилых помещений в многоквартирном доме оплачивают налоги именно как физические лица‚ а не как ТСЖ.
- Имущественный налог на квартиры‚ машино-места‚ нежилые помещения (рассчитывается по кадастровой стоимости).
Ставка: 0‚1 % – 2 %.
Срок уплаты: до 1 декабря 2025 года по уведомлению ФНС. - Земельный налог (если участок оформлен в собственность собственников квартир).
Срок уплаты: до 1 декабря 2025 года. - Транспортный налог (за личные автомобили жильцов).
Срок уплаты: до 1 декабря 2025 года.
Сроки уплаты ключевых налогов в 2025 году
- До 1 марта 2026 года – земельный и имущественный налоги за 2024 г. (для организаций).
- До 28 марта 2026 года – налог на прибыль и имущественный налог за 2024 г. (для ТСЖ как юрлица).
- До 1 декабря 2025 года – налоги физических лиц (земельный‚ имущественный‚ транспортный).
- Ежемесячно до 15-го числа – страховые взносы и НДФЛ с зарплаты сотрудников.
Как получить уведомления и оплатить
- Электронно через Госуслуги (нужно дать согласие на получение налоговых уведомлений).
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru.
- Через Сбербанк-Онлайн‚ Тинькофф‚ Альфа-банк – найдите «Оплата налогов» и введите ИНН или номер извещения.
- На почте – традиционное бумажное уведомление приходит до 1 ноября 2025 года.
Что делать‚ если уведомление не пришло
Если до 15 ноября 2025 года уведомление не поступило‚ обязательно:
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги и проверьте начисления.
- Если начислений нет‚ но имущество есть‚ подайте уведомление о наличии объекта (форма 3-НДФЛ-НВ) до 31 декабря 2025 года‚ чтобы избежать штрафов.
Контакты и горячие линии
Федеральная налоговая служба (ФНС России)
- Единый контакт-центр: ###-###-#### (звонок бесплатный по РФ)
- Веб-сайт: www.nalog.gov.ru
- Личный кабинет: lkfl.nalog.ru
Госуслуги
- Сайт: www.gosuslugi.ru
- Поддержка: ###-###-####
Авто-информатор ФНС по SMS
- Отправьте SMS с текстом «Налоги» на номер 7377 (услуга бесплатна).
Советы по оптимизации
- Если ТСЖ не ведёт коммерческую деятельность‚ перейдите на упрощённую систему налогообложения (УСН «Доходы» 6 %) – это уменьшит нагрузку на 70 %.
- Используйте бухгалтерские онлайн-сервисы (Моё дело‚ Контур‚ Эльба) – они автоматически сформируют декларации и напомнят о сроках.
- Храните все квитанции и чеки оплат – это поможет быстро подтвердить уплату при проверке.
Все даты и ставки актуальны по состоянию на март 2025 года. Перед подачей отчётности уточните изменения в налоговом законодательстве или обратитесь к квалифицированному бухгалтеру.