Ниже приведён актуальный налоговый календарь-2025 для ООО, работающих на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на упрощёнке (УСН); В статье собраны сроки уплаты основных налогов и взносов, правила переноса дат, пришедшихся на выходные, и контакты для оперативных консультаций.
Основные налоги и сроки для ООО на ОСНО
Налог на прибыль
- Авансовые платежи: не позднее 28 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
- Годовой налог за 2024 год: до 31 марта 2025 года (перенос с субботы 29 марта).
- Годовой налог за 2025 год: до 30 марта 2026 года (перенос с субботы 28 марта).
НДС
- Квартальная декларация: не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января).
- Уплата НДС: равными долями не позднее 25 числа каждого месяца квартала, следующего за отчётным.
НДФЛ (в роли налогового агента)
- С зарплат и премий:
- Налог, удержанный с 1 по 22 число месяца, уплачивается до 28 числа этого же месяца.
- Налог, удержанный с 23 по последнее число месяца, уплачивается до 5 числа следующего месяца.
- С дивидендов: не позднее 1 рабочего дня после выплаты.
Имущественные налоги организаций
- Авансовые платежи: не позднее 28 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
- Годовой налог за 2024 год: до 28 февраля 2025 года.
Страховые взносы (ПФР, ФФОМС, ФСС)
- Обязательные взносы: не позднее 15 числа месяца, следующего за начислением зарплаты.
ОСНО: календарь-2025 в таблице
| Вид налога | Период | Последний день уплаты |
|---|---|---|
| Налог на прибыль (2024) | Год | |
| НДС, 1-я доля за I кв. 2025 | I квартал | |
| Страховые взносы за март | Месяц | |
| Аванс по налогу на прибыль за I квартал | I квартал |
УСН (упрощённая система) -025–2026
Авансы по УСН
- За I квартал 2025: до 28 апреля 2025 года.
- За полугодие: до 28 июля 2025 года.
- За 9 месяцев: до 28 октября 2025 года.
Годовой налог
- ИП за 2024 год: до 28 апреля 2025 года.
- ООО за 2024 год: до 30 марта 2026 года (перенос с 28 марта).
Правила переноса сроков
Если последний день уплаты приходится на выходной или праздничный день, срок переносится на первый следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Контакты для обращений
- ФНС России (горячая линия): ###-###-####
- Официальный сайт ФНС: www.nalog.gov.ru
- Личный кабинет налогоплательщика (юр. лиц): lkfl2.nalog.ru/lk
- Контакт-центр ПФР: ###-###-####
- Фонд социального страхования: ###-###-####
- Мой бизнес (СберБизнес): ###-###-####
Что делать при просрочке
- Как можно скорее уплатить задолженность и пени через сервис «Уплата налогов онлайн» на сайте ФНС.
- Внести уточнённую декларацию (если ошибка была в ней).
- Направить в ИФНС письменное объяснение для снижения штрафа (по ст. 112 НК РФ).
Точное соблюдение сроков позволит ООО избежать штрафов и пени. Для удобства рекомендуем:
- Добавить ключевые даты в календарь бухгалтера.
- Настроить SMS/E-mail-напоминания в сервисе «1С-Отчётность» или «Контур.Экстерн».
- Использовать автоматические запросы начислений через API СберБизнес или Тинькофф Бизнес.
Обновлено 24 марта 2025 года. Всегда проверяйте даты в актуальном календаре перед отправкой платежей.