По истечении каждых 6 месяцев доверительного управления наследственным имуществом нотариус, заключивший договор (ДДУ), обязательно требует от управляющего письменный отчёт. Отчёт должен быть исчерпывающим, подтверждённым документами и соответствовать требованиям ст. 1018-1020 ГК РФ и п. 3 ст. 1172 ГК РФ. Ниже приведён подробный перечень сведений и действий, которые обязательно нужно отразить.

Общие сведения об управляющем и объекте

• Полное наименование управляющего (Ф. И. О. / наименование организации).
• Правовое основание управления: договор доверительного управления № ___ от «__» ___ 20__ г., заключённый у нотариуса ___ (Ф. И. О., рег. №).
• Предмет управления:
  • доля в уставном капитале ООО «________» размером ___ % (___ руб.);
  • описание имущества (кадастровый/инвентарный №, адрес, серия паспорта транспортного средства и т. д.);
  • оценочная стоимость на дату смерти наследодателя: ___ руб. (отчёт независимого оценщика № ___ от «__» ___ 20__ г.).
• Отчётный период: «__» ___ 20__ г. — «__» ___ 20__ г; (ровно 6 месяцев).

Сведения о состоянии имущества

• Инвентаризация: дата проведения, № акта, количество и характеристика объектов, изменения по сравнению с предыдущей инвентаризацией.
• Техническое состояние:
  • наличие повреждений, необходимость ремонта;
  • страховой полис (№, срок действия, страховая сумма, страховые случаи).
• Риски и обеспечительные меры: установлена/обновлена сигнализация, заключён договор охраны, закрыты доступы к банковским ячейкам и т. д.

Финансовые операции и результаты управления

1. Доходы за 6 месяцев:
   • дивиденды/распределение прибыли по доле ООО: ___ руб. (протокол общего собрания участников № ___ от «__» ___ 20__ г.);
   • арендная плата/выручка от использования недвижимости: ___ руб. (договор аренды № ___ от «__» ___ 20__ г.);
   • проценты по депозиту/банковскому счёту: ___ руб. (выписка по счёту № ___).
2. Расходы за 6 месяцев:
   • коммунальные платежи, налоги, страховые взносы: ___ руб.;
   • вознаграждение управляющего: ___ руб. (___ % от дохода, договор ДДУ п. 5.2);
   • прочие: юр. услуги, оценка, экспертизы и т. д.: ___ руб.
3. Чистый доход (распределён/накоплен): ___ руб.

Юридические действия и решения

• Заключённые договоры: перечень (аренда, подряд, поставка), их существенные условия, сроки, суммы.
• Участие в корпоративных собраниях ООО:
  • дата собрания ___ (протокол № ___);
  • принятые решения (увеличение УК, распределение прибыли, назначение директора).
• Исполнение обязательств наследодателя:
  • оплата долгов/кредитов (договор № ___ от ___, сумма ___ руб.);
  • передача имущества во временное пользование наследнику ___ (акт приёма-передачи № ___).
• Судебные и претензионные действия: наличие/отсутствие исков, претензий, исполнительных производств.

Оценка эффективности управления

Оценка стоимости имущества на конец отчётного периода: ___ руб. (отчёт независимого оценщика № ___ от «__» ___ 20__ г.).
Динамика стоимости: рост / сохранение / снижение в сравнении с оценкой на дату смерти наследодателя на ___ % (___ руб.).

Подтверждающие документы к отчёту

• Акт инвентаризации имущества.
• Отчёт независимого оценщика (две даты: на день смерти наследодателя и на конец отчётного периода).
• Бухгалтерская отчётность ООО (форма № 1 и № 2 за 6 месяцев).
• Выписки по банковским счётам, платёжные поручения.
• Договоры аренды, протоколы собраний участников ООО, инвестиционные договоры.
• Акты выполненных работ, счета-фактуры, квитанции, чеки.

Подписи и дата

«__» ___ 20__ г.
Доверительный управляющий: _______________ (Ф. И. О., подпись, расшифровка).
Нотариус: _______________ (Ф. И. О., рег. №, подпись, печать).

Контакты для обращений

• Нотариальная палата г. Москвы: 119019, Москва, ул. Новый Арбат, 10. Тел.: +7 (495) -94-99-00, notariat.ru
• Нотариус Колганов Игорь Владимирович: 123456, Москва, ул. Примерная, д. 25, офис 12; Тел.: +7 (495) -23-45-67, e-mail: info@notary-kolganov.ru
• Бесплатная консультация по наследству и доверительному управлению: ###-###-#### (по России, звонок бесплатный).

Важно: предоставляйте отчёт в двух экземплярах: один — в нотариальную контору, второй, с отметкой о приёме себе на хранение. Срок подачи — не позднее 5 рабочих дней после окончания 6-месячного периода.