Действующее законодательство РФ обязывает все юридические лица регулярно собирать, обновлять и предоставлять в контролирующие органы достоверные сведения о своих конечных бенефициарных владельцах (КБВ)․ Ниже приведён исчерпывающий алгоритм подготовки такой справки, образец заполнения, список необходимых документов и контакты для обращений․

Кто считается конечным бенефициарным владельцем?

• Физическое лицо, которое прямо или косвенно (через цепочку юрлиц) владеет более 25 % долей (паёв, акций) в уставном капитале организации;
• Лицо, имеющее возможность контролировать корпоративные действия, определять условия хозяйственной деятельности или избирать руководящие органы;
• Исключение: если под контролем находится публичное акционерное общество (ПАО), то КБВ определяется по критерию существенного влияния (ст․ 6․1 ФЗ-115)․

Сроки и периодичность предоставления сведений

1. Ежегодное подтверждение: не позднее 31 марта текущего года за предыдущий календарный год (письмо ФНС РФ от № АБ-4-20/785@)․
2. По запросу контролирующего органа: в течение 5 рабочих дней с даты получения требования (п․ 3 ст․ 6․1 ФЗ-115)․
3. Срок хранения документов: не менее 5 лет после прекращения отношений с КБВ (п․ 3 ст․ 6․1 ФЗ-115)․

Образец справки о КБВ (оформляется на фирменном бланке)

Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»
ИНН 230000000000 ОГРН 1234567890123
Юридический адрес: 123456, г․ Москва, ул․ Лесная, д; 10

СПРАВКА
о конечных бенефициарных владельцах
(по состоянию на 24 марта 2026 г․)

№ | Ф․ И․ О․ (полностью) | Доля, % | Контроль/иное основание | Паспорт | Адрес регистрации
--|-----------------------|---------|-------------------------|---------|------------------
1 | Иванов Иван Иванович | 60 | Прямое владение | 45 04 567890 | 123456, г․ Москва, ул․ Лесная, д․ 11
2 | Петрова Ольга Сергеевна| 30 | Косвенное владение через ООО «Ландыш» (100 %) | 46 05 123456 | 123456, г․ Москва, ул․ Полевая, д․ 5
Меры по установлению сведений:
- запросы участникам общества (приказ № 15 от );
- получены выписки из ЕГРЮЛ цепочки аффилированных лиц;
- подписаны декларации КБВ (Приложения 1, 2)․

Приложения:
Декларация Иванова И․ И․ (2 л․);
Декларация Петровой О․ С․ (2 л․);
Выписки ЕГРЮЛ ООО «Ландыш» (5 л․)․

Генеральный директор __________/Иванов И․ И․/
М․ П․

Минимальный перечень документов для подтверждения сведений

• Решение/протокол участников о раскрытии КБВ;
• Декларации (анкеты) каждого КБВ (форма утверждена Приказом Минфина РФ № 103н от );
• Выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРН всей цепочки юрлиц вплоть до физлиц;
• Доверенности/корпоративные договоры (если применяются);
• Паспорта/СНИЛС КБВ (копии заверяются нотариально или руководителем)․

Электронная подача: где и как отправить

Ответственность за непредоставление/недостоверные данные

Административная ответственность по ст․ 15․27 КоАП РФ:

• Должностное лицо — штраф от 30 000 до 50 000 ₽;
• Юридическое лицо — штраф от 100 000 до 500 000 ₽․

Криминальные риски: если сведения скрыты умышленно для легализации преступных доходов, может применяться ст․ 174․1 УК РФ․

Контакты и ссылки для быстрой помощи

• Федеральная налоговая служба
  Горячая линия: ###-###-####
  E-mail: info@nalog․ru
• Росфинмониторинг
  Тел․: +7 (495) -37-20-87
  E-mail: info@fedsfm․ru
• МФЦ «Мои документы» (получение выписки ЕГРЮЛ/ЕГРН)
  Онлайн-запись: gosuslu­gi․ru
• Электронные подписи и ТКС
  «1С-ЭТП»: etp․1c․ru
  «СБИС»: sbis․ru
  «Диадок» (СКБ Контур): diadoc․kontur․ru

Чек-лист перед отправкой

1. Доля каждого КБВ рассчитана с учётом всех промежуточных юрлиц․
2. Все цифры/даты проверены по актуальным выпискам (не старше 5 дней)․
3. Декларации подписаны КБВ лично (или удостоверены нотариусом)․
4. Подпись директора заверена печатью (если печать применяется)․
5. Справка отправлена одновременно в ФНС и Росфинмониторинг (при запросе)․
6. Электронная копия сохранена внутри компании минимум 5 лет․

Своевременное предоставление справки о собственниках и КБВ, это не только требование закона, но и элемент корпоративной прозрачности, повышающий доверие банков, контрагентов и государства․ Используйте приведённые образцы, ссылки и контакты, чтобы исключить штрафные риски и обеспечить бесперебойность бизнес-процессов․