Кратко о главном
Налоговые льготы при реновации в Москве ― это пакет мер, который позволяет участникам программы избежать дополнительной налоговой нагрузки при получении нового жилья, продаже старого имущества и оформлении прав собственности․ Льготы закреплены на федеральном и московском уровнях, подтверждены Конституционным судом РФ и продлены на неопределённый срок․
Кто считается участником реновации
- Собственники квартир в домах, внесённых в программу реновации․
- Наниматели муниципальных квартир, проживающих в сносимых домах․
- Члены семей и наследники указанных лиц, которые получают жильё взамен․
- Фонд реновации и подрядные организации, участвующие в строительстве․
Федеральные налоговые льготы (действуют по всей РФ)
Освобождение от НДФЛ при получении нового жилья
Если гражданин получает взамен сносимой квартиры новое жилое помещение или денежную компенсацию, то такой доход не подлежит обложению НДФЛ, независимо от того, сколько лет он владел старой квартирой (ст․ 217․1 НК РФ, Федеральный закон от № 374-ФЗ)․
Отмена госпошлины за регистрацию прав
При постановке на кадастровый учёт и регистрации права собственности на новое жильё государственная пошлина не взимается․
Льготы для Фонда реновации
- Освобождение от налога на прибыль (п․ 70․1 ст․ 217 НК РФ)․
- Освобождение от НДС при передаче квартир участникам (п․ 30 ст․ 149 НК РФ)․
Московские меры (дополнительно к федеральным)
Льготы по налогу на имущество
Квартиры, полученные в рамках реновации, не облагаются налогом на имущество физлиц в течение 5 лет со дня постановки на кадастровый учёт (п․ 3 ст․ 56, п․ 2 ст․ 399 НК РФ; ч․ 4 ст․ 1․1 Закона г․ Москвы от № 51)․
Апартаменты в реновационных домах
Если участник получает апартаменты вместо квартиры, для них также применяется льготный порядок налогообложения: ставка налога на имущество снижена до 0,1 % при условии, что объект расположен в жилом доме․
Исключение «доплаты» из налогооблагаемой базы
Если новая квартира дороже сданной, разница («доплата») не облагается НДФЛ и не учитывается при расчёте налоговой базы (ст․ 217․1 НК РФ, письмо Минфина РФ № 03-04-05/74545 от )․
Категории граждан, которые получают льготы без ограничений по сроку владения
- Семьи с двумя и более детьми (включая усыновлённых и под опекой)․
- Семьи с детьми-инвалидами любого возраста․
- Участники программы реновации жилья в Москве․
Пошаговая инструкция: как оформить налоговые льготы при реновации
- Получите выписку из ЕГРН на новое жильё (в МФЦ или через Госуслуги)․
- Подготовьте пакет документов:
- паспорт, ИНН;
- договор передачи жилья по реновации;
- акт приёма-передачи квартиры;
- справка о снятии с кадастрового учёта старой квартиры;
- заявление на льготу (форма предоставляется ФНС или МФЦ)․
- Подайте заявление в любой офис ФНС России:
- лично;
- через Госуслуги (раздел «Налоги и финансы» → «Приём обращений»);
- по почте заказным письмом с уведомлением․
- Отслеживайте статус в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через мобильное приложение․
- Получите уведомление о применении льготы (в течение 30 календарных дней)․
Контакты для обращений
Федеральная налоговая служба (ФНС России)
- Единый контакт-центр: ###-###-#### (звонок по РФ бесплатный)․
- Официальный сайт: www․nalog․gov․ru
- Личный кабинет налогоплательщика: lkfl․nalog․ru
Межрегиональная инспекция ФНС России № 46 по г․ Москве
- Адрес: 125373, г․ Москва, ул․ Нарвская, д․ 10․
- Телефон: +7 (495) -13-00-09․
- Режим работы: пн–пт 09:00–18:00; сб 09:00–15:00․
- Электронная приёмная: Подать обращение онлайн
Фонд реновации жилищного фонда Москвы
- Горячая линия: +7 (495) -77-77-77․
- Сайт: fondren․ru
- Офисы приёма граждан: во всех районных МФЦ Москвы (режим работы совпадает с МФЦ)․
Многофункциональные центры (МФЦ «Мои документы» в Москве)
- Онлайн-запись: mos․ru/pgu/ru/mfc
- Телефон: +7 (495) -77-77-77 (единая справочная Москвы)․
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Я получил квартиру большей площади и доплатил 1 млн рублей․ Придётся ли мне платить НДФЛ с этой суммы?
Ответ: Нет․ Согласно п․ 2 ст․ 217․1 НК РФ и разъяснениям Минфина, «доплата» по реновации не облагается НДФЛ․
Вопрос: Можно ли одновременно применить льготу по реновации и имущественный вычет при покупке новой квартиры?
Ответ: Да, вы имеете право на имущественный вычет (до 260 тыс․ рублей), если квартира куплена за собственные средства, а также освобождение от НДФЛ при реновации․
Календарь важных дат 2025
- До 1 декабря 2025 года – оплатить имущественные налоги за 2024 год (если льгота не применена автоматически)․
- Любой день – подать заявление на льготу через Госуслуги или лично в ФНС․
- 30 календарных дней – срок рассмотрения заявления ФНС․
Налоговые льготы при реновации жилищного фонда – это единственная в своём роде система поддержки граждан, которая полностью исключает двойное налогообложение․ Воспользоваться льготой можно бесплатно и без посредников: достаточно подать заявление в ФНС или МФЦ․ При возникновении сложных ситуаций (например, если льгота не применилась автоматически), обращайтесь в контакт-центр ФНС или к юристу вашего районного МФЦ – помощь предоставляется бесплатно․