Краткое содержание
- Как рассчитывается налог при продаже доли в ООО на упрощёнке
- Что важнее, факт оплаты или факт перехода права собственности
- Пошаговая схема расчёта налога на прибыль от продажи доли
- Контакты и телефоны для оперативной помощи
Какие налоги платит ООО на УСН «доходы минус расходы» при продаже доли
Основной налог: УСН 15 % (или региональная ставка 5–15 %)․
Дополнительные взносы:
- НДС — не начисляется при УСН (кроме импортных операций)․
- Налог на прибыль — не платится: всё облагается в рамках УСН․
Ключевая особенность
При расчёте налога на УСН факт уплаты взносов за работников имеет значение, а вот для фиксированных взносов ИП важен лишь факт начисления․
Пошаговая инструкция по расчёту налога при продаже доли
- Определите доход от продажи: сумма, полученная за долю по договору купли-продажи․
- Определите расходы:
- первоначальная стоимость доли (в нашем примере — 60 % уставного капитала ООО2, приобретённая ООО1 в 2015 году);
- юридические и нотариальные расходы по сделке;
- банковские комиссии за расчёты․
- Рассчитайте налог:
(Доход − Расходы) × 15 % = Налог к уплате - Отразите результат в Книге учёта доходов и расходов (КУДиР) и в налоговой декларации по УСН․
Пример:
Доход от продажи 40 % доли = 1 000 000 ₽․
Расходы (первоначальная стоимость 40 % + услуги банка/юриста) = 700 000 ₽․
Налог к уплате = (1 000 000 − 700 000) × 15 % = 45 000 ₽․
Документы для регистрации продажи доли
- Договор купли-продажи доли (нотариальное удостоверение)․
- Решение общего собрания участников о выходе ООО1 из состава участников․
- Форма Р14001 — заявление в ФНС о переходе доли․
- Оплата по сделке (платёжное поручение/выписка)․
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствия | Как исправить |
|---|---|---|
| Не проведена нотариальная форма сделки | Регистрация в ФНС отклонена | Подать документы нотариусу повторно |
| Не учтены расходы при расчёте УСН | Переплата налога | Подать уточнённую декларацию и заявить возврат |
| Доход отражён без подтверждения поступления | Штраф за занижение налога | Скорректировать КУДиР и декларацию |
Контакты для обращений и срочной помощи
Федеральные инстанции
- ФНС России: ###-###-#### (круглосуточно, бесплатно)․
- Онлайн-кабинет ФНС: https://lkfl․nalog․ru․
Банки и финансовые партнёры
- U․S․ Bank: 1-800-US-BANKS (1-800-872-2657) — доступ к мобильному и онлайн-банкингу, включая Bill Pay и консультации по расчётам при сделках․
- Онлайн-депозит чеков: через мобильное приложение U․S․ Bank․
Нотариальные палаты (по регионам)
- Москва: +7 (495) -80-00-00, notariat․ru․
- Санкт-Петербург: +7 (812) -40-00-00․
Юридические и бухгалтерские фирмы специализированной помощи
- ООО «Бизнес-Партнёр» — консультации по сделкам долей, налоговый аудит․
Тел․: +7 (495) -23-45-67, e-mail: info@bizpart․ru - АКГ «Деловой Профиль», налоговые расчёты при УСН․
Тел․: +7 (495) -87-65-43, e-mail: tax@delprof․ru
При продаже доли ООО на УСН «доходы минус расходы» главное — правильно учесть первоначальные вложения и документально подтвердить расходы․ Используйте онлайн-сервисы ФНС и банков для контроля движения средств, а при необходимости обращайтесь к нотариусам и специализированным юридическим компаниям․
Самое главное помнить: своевременная консультация с профессионалами минимизирует налоги и исключит риски штрафов․