Дата актуализации: 23 марта 2026 г․
Общие положения
1․1․ Настоящее Положение определяет статус‚ цели‚ задачи‚ функции‚ права и обязанности управляющей компании (далее, «УК»)‚ входящей в состав холдинга‚ а также порядок взаимодействия УК с дочерними и зависимыми обществами (далее, «Компании холдинга»)․
1․2․ Управляющая компания действует на основании договора о передаче функций единоличного исполнительного органа‚ заключаемого с каждой компанией холдинга‚ и положений Федерального закона «Об акционерных обществах» (в частности ст․ 42 ФЗ-208) и иных нормативных актов РФ․
1․3․ Основная цель УК, обеспечение эффективного корпоративного управления‚ координации деятельности компаний холдинга‚ минимизация операционных и финансовых рисков‚ а также повышение общей стоимости бизнеса․
Статус и организационно-правовая форма
- УК создаётся в форме закрытого акционерного общества (ЗАО) или общества с ограниченной ответственностью (ООО);
- УК не ведёт самостоятельную операционную деятельность‚ не являющуюся управлением активами холдинга․
- Участниками (акционерами) УК могут выступать как физические‚ так и юридические лица‚ являющиеся бенефициарами холдинга․
Цели и задачи управляющей компании
- Централизация функций стратегического и операционного управления всеми активами холдинга․
- Оптимизация налогообложения и кассовых потоков․
- Формирование единой управленческой отчетности (консолидированной по МСФО/РСБУ)․
- Обеспечение прозрачной системы контроля и аудита внутри холдинга․
- Поддержка корпоративной культуры и HR-бренда холдинга․
Функции и полномочия УК
Управление операционной деятельностью
- Принятие решений по текущей деятельности дочерних обществ на основании доверенностей и утверждённых лимитов․
- Утверждение годовых бюджетов‚ инвестиционных и производственных программ․
- Контроль за исполнением KPI и KPIR ключевых управленцев․
Финансовое управление
- Консолидация денежных потоков и управление централизованной казной холдинга․
- Финансовое планирование и прогнозирование по всему холдингу (rolling forecast)․
- Проведение сделок по привлечению и размещению заёмных средств‚ обеспечению залогами и гарантиями․
- Организация и проведение экспресс-аудитов функций финансовых служб дочерних обществ (в т․ ч․ в Новосибирске и других регионах)․
Юридическое и корпоративное сопровождение
- Ведение реестра акционеров (через регистратора)․
- Обеспечение соблюдения корпоративных процедур (созыв и проведение общих собраний‚ оформление решений единоличного органа)․
- Контроль за конфликтами интересов в соответствии с ст․ 39 ФЗ-208․
Налоговое планирование и риск-менеджмент
- Разработка и реализация схем трансфертного ценообразования․
- Оценка и минимизация налоговых рисков (в т․ч․ внешнеэкономических)․
- Страхование ключевых активов и ответственности директоров дочерних обществ (D&O)․
IT и HR-службы
- Централизованное администрирование ERP-систем (1С‚ SAP‚ Oracle и др․)․
- Унификация HR-процессов (кадровое делопроизводство‚ обучение‚ аттестация)․
Структура управляющей компании
Штат УК формируется по принципу матричной организации и включает:
- Исполнительный директор / CEO — единоличный исполнительный орган․
- CFO — финансовый директор холдинга․
- COO, директор по операциям․
- Генеральный юрисконсульт․
- HR-директор․
- Риск-менеджер․
- IT-директор․
- Отделы: бухгалтерия‚ экономический анализ‚ внутренний аудит‚ закупки‚ маркетинг․
Взаимодействие с дочерними обществами
| Элемент взаимодействия | Описание |
|---|---|
| Договор управления | Фиксирует полномочия‚ лимиты‚ KPI‚ ответственность‚ размер вознаграждения УК․ |
| Бюджетный процесс | Bottom-up (дочерние общества) + Top-down (УК) → согласование → утверждение советом директоров․ |
| Отчетность | Месячная операционная и квартальная консолидированная финансовая отчетность․ |
| Комитеты | Инвестиционный‚ аудиторский‚ кадровый — при УК‚ с участием независимых директоров․ |
Ограничения и ответственность управляющей компании
- УК не вправе совершать сделки‚ выходящие за пределы переданных полномочий‚ за исключением случаев‚ прямо оговорённых в договорах управления․
- УК несёт гражданско-правовую ответственность перед дочерними обществами и их акционерами за убытки‚ причинённые вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанностей․
- Все ключевые решения (реорганизация‚ ликвидация‚ сделки > 10 % активов) требуют одобрения общего собрания акционеров соответствующего дочернего общества․
Ревизии и аудит
8․1․ Ежегодно проводится внешний аудит финансовой отчетности холдинга по РСБУ/МСФО․
8․2․ Минимум раз в два года — экспресс-аудит функций УК (операционный‚ финансовый‚ HR)‚ проводимый независимой аудиторской фирмой․
8;3․ Результаты аудита и рекомендации направляются совету директоров холдинга и публикуются на корпоративном портале․
Контакты для обращений
- Центр-Аудит (г․ Новосибирск), проведение экспресс-аудита и консультаций по управлению холдингом:
Тел․: +7 (383) -05-40-00
Email: audit@center-audit․ru
Адрес: г․ Новосибирск‚ ул․ Ленина‚ 52‚ офис 401 - Служба корпоративного секретаря УК — вопросы по договорам управления и корпоративным процедурам:
Тел;: +7 (495) -23-45-67 (доб․ 215)
Email: secretary@yourholding․ru - Юридическая служба УК — консультации по ФЗ-208‚ корпоративным конфликтам и налоговым рискам:
Тел․: +7 (495) -87-65-43 (доб․ 314)
Email: legal@yourholding․ru
Внедрение управляющей компании позволяет холдингу централизовать ключевые функции‚ повысить прозрачность и эффективность бизнеса‚ а также минимизировать издержки на дублирующие подразделения․ Однако успех модели возможен только при чётком соблюдении корпоративных процедур‚ регулярном аудите и грамотном распределении полномочий между УК и операционными компаниями․