Дата актуализации: 24 марта 2026 г.
Кто обязан отчитываться
- Управляющие компании паевых инвестиционных фондов (ПИФ)
- Акционерные инвестиционные фонды (АИФ)
- Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)
- Управляющие компании инвестиционных фондов (УК ИФ)
Перечень обязательных форм отчетности
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- Форма 0420002, Бухгалтерский баланс управляющей компании
- Форма 0420003 — Отчёт о финансовых результатах
- Форма 0420004, Отчёт об изменениях капитала
- Форма 0420005 — Отчёт о движении денежных средств
- Форма 0420501 — «Общие сведения об управляющей компании»
Содержит активы, обязательства и капитал по состоянию на отчетную дату. Подаётся ежеквартально и в годовом объёме.
Отражает доходы, расходы и финансовый результат за отчётный период.
Фиксирует движение собственного капитала компании.
Показывает движение денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Включает сведения о лицензии, количестве фондов под управлением, объёме активов и структуре собственного капитала.
Промежуточная бухгалтерская отчетность
С 2018 г. управляющие компании обязаны представлять в Банк России промежуточную бухгалтерскую отчетность за I, II и III кварталы в соответствии с Положением № 532-П от .
Отчеты о достаточности собственных средств
- Форма 0409301 — Расчёт нормативов достаточности капитала
- Форма 0409302 — Сведения о соответствии нормативам ликвидности
- Форма 0409303 — Отчёт о величине собственных средств (капитала)
- Форма 0409316 — Сведения о соответствии требованиям к организации риск-менеджмента
Сроки сдачи отчетности в Банк России
| Тип отчетности | Срок предоставления |
|---|---|
| Годовая бухгалтерская отчетность | не позднее 31 марта года, следующего за отчетным |
| Квартальная промежуточная отчетность | не позднее 30 календарных дней после окончания квартала |
| Отчёт по форме 0420501 | ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом |
Формат и каналы подачи
- Отчеты предоставляются исключительно в электронном виде.
- Документы подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП).
- Подача осуществляется через:
- Информационно-телекоммуникационную сеть ГосСвязь
- Систему ФНС «Связь через интернет» (СКИ)
- Специализированные операторы электронной отчетности (СОЭД)
Аудиторское заключение
Годовая бухгалтерская отчетность управляющей компании должна сопровождаться аудиторским заключением, подтверждающим её достоверность.
Раскрытие информации для третьих лиц
Бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах АИФ/УК ИФ/ПИФ/НПФ обязаны раскрываться на официальном сайте управляющей компании и на странице в информационной системе РСТ «Раскрытие информации».
Контакты для обращений
-
Банк России (Департамент регулирования финансовых рынков)
Адрес: 107016, Москва, ул. Неглинная, 12
Телефон горячей линии: ###-###-#### (бесплатно по РФ)
E-mail: finmarket@cbr.ru
Официальный портал: cbr.ru → Раздел «Отчетность профучастников» -
Государственная информационная система жилищно-коммунального хозяйства (ГИС ЖКХ)
Техническая поддержка: ###-###-####
Сайт: dom.gosuslugi.ru -
Операторы электронной отчетности
- АО «Такском»
Тел.: +7 (495) -56-55-55
Сайт: takscom.ru - АО «СКБ Контур»
Тел.: +7 (343) -28-28-28
Сайт: kontur.ru - ООО «Тензор»
Тел.: +7 (495) -67-00-50
Сайт: tensor.ru
- АО «Такском»
-
Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР)
Адрес: 123001, Москва, ул. Знаменка, 19/9
Тел.: +7 (495) -32-32-00
E-mail: info@naufor.ru
Сайт: naufor.ru
Краткий чек-лист для УК
- Проверить список актуальных форм на сайте Банка России.
- Подготовить отчёты в формате XBRL/XML с УКЭП.
- Отправить через СКИ или СОЭД не позднее установленного срока.
- Разместить раскрываемые документы на сайте компании и в РСТ.
- Сохранить квитанцию о приёме до получения отметки «Принято».
Очень важно помнить: с 1 сентября 2025 г. действует единая форма годового отчёта перед жильцами МКД, а с I квартала 2026 г. все УК обязаны размещать отчёты в ГИС ЖКХ. Следите за обновлениями реестра форм и сроков на официальном портале Банка России.