Актуальность: 24 марта 2026 г. Данные приведены с учётом обязательного применения ФСБУ 4/2023 с отчётности за 2025 год.

Что такое бухгалтерский баланс «Водоканала»

Бухгалтерский баланс, это форма № 1 годовой бухгалтерской отчётности, в которой в табличном виде отражаются:

• активы (имущество, дебиторская задолженность, денежные средства);
• капитал и обязательства (займы, кредиторская задолженность, резервы, убытки).

Главное правило: актив = капитал + обязательства. Пока это равенство соблюдается, баланс считается корректным, а отчётность — достоверной.

Новый стандарт ФСБУ 4/2023: основные изменения

1. Три блока вместо двух: активы, капитал, обязательства (вместо классического «актив–пассив»).
2. Убытки теперь в капитале, а не в активах.
3. Дополнительные строки для раскрытия долгосрочных контрактов, аренды, экологических обязательств.

Структура баланса ГУП «Водоканал СПб»

3.1 Активы

• Внеоборотные активы:
  • здания и сооружения водозаборов, очистных станций;
  • линейные объекты водопровода и канализации (методом начисленной амортизации);
  • земельные участки под инфраструктурой.
• Оборотные активы:
  • запасы реагентов и запчастей;
  • дебиторская задолженность потребителей (на, 7,3 млрд руб.);
  • денежные средства на расчётных счетах (на — 4,1 млрд руб.).

3.2 Капитал и обязательства

• Капитал:
  • уставный капитал города;
  • добавочный капитал (капвложения Смольного);
  • нераспределённая прибыль/убыток.
• Долгосрочные обязательства:
  • облигационные займы 2022–2027 гг; (10,4 млрд руб.);
  • кредиты Федерального казначейства на модернизацию (4,7 млрд руб.).
• Краткосрочные обязательства:
  • кредиторская задолженность перед поставщиками реагентов;
  • долги по налогам и взносам;
  • дефицит тарифной выручки перед регулирующими органами.

Пошаговая инструкция по заполнению баланса «Водоканала»

1. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) по всем счетам 01–99.
2. Сгруппировать остатки в соответствии с приложением к ФСБУ 4/2023.
3. Рассчитать переоценку основных средств (если проводились переоценки по постановлению Комитета имущественных отношений).
4. Проверить условие «актив = капитал + обязательства».
5. Подписать баланс:
   • руководитель предприятия;
   • главный бухгалтер;
   • руководитель органа управления (Комитет по тарифам и тарифной комиссии).

Куда и когда сдавать отчётность

• ИФНС России по Санкт-Петербургу — не позднее 31 марта 2026 г.
• Комитет по тарифному регулированию (КТР) — до 1 апреля 2026 г.
• Федеральная служба по финансовому мониторингу (при наличии договоров ГЧП) — одновременно с ИФНС.

Продажа 35 неиспользуемых объектов недвижимости в 2026 году

ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга» одобрило программу реализации 35 неиспользуемых объектов (склады, гаражи, заброшенные насосные станции). Вырученные средства (предварительная оценка — 3,5 млрд руб.) пойдут на:

• строительство новых фонтанов в городских парках;
• модернизацию систем водоснабжения и водоотведения;
• погашение части долгосрочных облигационных займов.

Оценка имущества проведена по методике ФСБУ 26/2020 «Оценка активов». В балансе 2026 года выбытие этих объектов отразится:

• уменьшение внеоборотных активов;
• увеличение денежных средств;
• возможная доходная часть в капитале (если продажа выше балансовой стоимости).

Как читать баланс руководителю «Водоканала»

Ключевые показатели на :

• Активы всего: 214,7 млрд руб.
• Капитал: 118,9 млрд руб.
• Обязательства: 95,8 млрд руб.
• Коэффициент текущей ликвидности: 1,14 (норматив ≥ 1,0).
• Коэффициент автономии: 0,55 (выше порога 0,5 ⇒ финансово устойчиво).

Контакты для обращений

• ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»
  
  Юридический адрес: 191023, Санкт-Петербург, наб. Обводного канала, 74
  
  Телефон: +7 (812) -05-60-00
  
  Электронная почта: info@water.spb.ru
  
  Официальный сайт: www.water.spb.ru
• Отдел бухгалтерской отчётности и налогообложения
  
  Телефон: +7 (812) -05-60-53
  
  Электронная почта: account@water.spb.ru
• Комитет по тарифному регулированию Санкт-Петербурга
  
  Адрес: 191124, Санкт-Петербург, ул. Садовая, 39
  
  Телефон: +7 (812) -75-71-71
  
  Электронная почта: kt@kt.gov.spb.ru
• ИФНС России № 15 по Санкт-Петербургу (крупнейшие налогоплательщики)
  
  Адрес: 190068, Санкт-Петербург, ул. Блохина, 12
  
  Телефон: +7 (812) -79-10-00

  Официальный сайт: www.nalog.gov.ru

Важно! Все формы отчётности принимаются только в электронном виде через сервис 1С-Отчетность или ТаксКом-Онлайн. Дополнительные консультации по ФСБУ 4/2023 можно получить по адресу fsbu@water;spb.ru.